Ngày 10/9/2015, Võ Thị Thu Thuỷ thành lập Công ty TNHH Phát Lộc Thuỷ được Sở Kế hoạch và đầu tư tỉnh Phú Yên cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh với 32 ngành nghề kinh doanh tại địa chỉ số 217 Trường Chinh, phường 7, TP Tuy Hoà, tỉnh Phú Yên.

Công ty do Thuỷ làm Giám đốc và cũng là người đại diện theo pháp luật của Công ty. Tuy nhiên, từ ngày được thành lập, Công ty không có bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, cũng không có trụ sở như đã đăng ký kinh doanh tại địa chỉ số 217 Trường Chinh, phường 7, TP Tuy Hoà. Thuỷ đăng ký tạm trú ở 87/2 đường 16, khu phố 3, phường Hiệp Bình Chánh, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh và không hề có hoạt động sản xuất kinh doanh nào tại TP Tuy Hòa, tỉnh Phú Yên.

Với danh nghĩa Công ty, Thủy đã đăng ký in, phát hành 10 quyển hoá đơn giá trị gia tăng (GTGT), mỗi quyển 50 số hóa đơn; Thuỷ thuê Nguyễn Thị Tuyết (không rõ tuổi, địa chỉ) làm kế toán thuế cho Công ty.

Từ quý IV/2015 đến quý III/2016, Tuyết giới thiệu để Thủy bán 05 hóa đơn GTGT cho một công ty ở Bà Rịa - Vũng Tàu, với số tiền trước thuế là 18.180.000 đồng, thuế GTGT là 1.818.000 đồng, tổng số tiền sau thuế là 19.998.000 đồng, nhưng không có hàng hóa dịch vụ kèm theo.

Với thủ đoạn tương tự, trong thời gian trên, Thuỷ đã bán 03 hóa đơn GTGT cho một doang nghiệp ở An Giang, với số tiền trước thuế là 4.769.063.000 đồng, thuế GTGT là 476.906.300 đồng, tổng số tiền sau thuế là 5.245.969.300 đồng và bán cho nhiều doanh nghiệp khác… Tổng cộng, Thủy đã bán bán 45 hoá đơn GTGT của Công ty TNHH Phát Lộc Thủy với tổng số tiền trên hoá đơn chưa tính thuế là 17.891.722.181 đồng, tiền thuế GTGT là 1.789.172.219 đồng, tổng số tiền sau thuế là 19.680.894.400 đồng, cho các doanh nghiệp trên địa bàn các tỉnh Đồng Nai, Bà Rịa Vũng Tàu, TP Hồ Chí Minh, Cần Thơ, An Giang, Lâm Đồng; các hóa đơn trên đều đã ghi nội dung nhưng không có hàng hoá, dịch vụ kèm theo. Sau khi xuất các hóa đơn GTGT nói trên, Thủy đưa lại các hóa đơn này để Tuyết trực tiếp giao cho các công ty và nhận tiền bán hóa đơn. Mỗi hóa đơn GTGT trên được bán với giá 03% tính trên tổng số tiền trước thuế được ghi trong hóa đơn.

Để hợp thức hoá quyết toán với Cơ quan thuế, Thuỷ và Tuyết đã mua 08 hoá đơn GTGT đầu vào với số tiền 17.859.126.981 đồng của hai doanh nghiệp ở TP Hồ Chí Minh.

Với việc mua bán hóa đơn GTGT nêu trên, Thủy đã thu lợi bất chính số tiền 45 triệu đồng để tiêu xài cá nhân; các doanh nghiệp đã mua hóa đơn của Công ty TNHH Phát Lộc Thuỷ về kê khai, báo cáo thuế, đã khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp và được hoàn thuế GTGT gây thiệt hại cho Ngân sách Nhà nước với số tiền 1.892.070.245 đồng.

Ngày 19/11/2018, TAND TP Tuy Hòa tuyên phạt bị cáo Võ Thị Thu Thuỷ 01 năm 06 tháng tù về tội mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước. Sau đó, bị cáo kháng cáo xin giảm hình phạt.

Vừa qua, TAND tỉnh Phú Yên đã mở phiên tòa phúc thẩm, không chấp nhận kháng cáo của bị cáo và giữ nguyên bản án sơ thẩm.

Hồng Lê